Почему налог на имущество увеличился в два раза? Новый налог на недвижимость — это узаконенный грабеж россиян? Новый закон о налоге на жилплощадь.

Наличием в собственности второй квартиры сложно кого-то удивить. Многие сохраняют доставшееся по наследству жилье или специально покупают дополнительное, чтобы сдавать его в аренду.

В 2016 году были приняты изменения в законодательство, которые коснулись налога на недвижимость. Разберемся с тем, как оплачивается налог на вторую квартиру в 2017 году.

Налог на имущество, если две квартиры в собственности

Налогу на имущество физлиц посвящена гл. 32 НК РФ . Вопросы, связанные с кадастром, регламентирует Федеральный закон «О государственном кадастре недвижимости» от 24.07.2007 № 221-ФЗ .

Налог на недвижимость является местным. То есть средства, полученные от него, остаются в местном бюджете. Ставки налога также местные. В прошлом году многие регионы ввели низкие ставки, однако в связи с кризисом они повышаются и стремятся к установленным в Москве.

Данный вид налога уплачивают все владельцы недвижимости.

Налогом облагаются не только квартиры, но и дома, дачи, хозяйственные постройки на территории домов и дач, гаражи, машиноместа и объекты недостроенной недвижимости. На хозпостройки пока действует нулевая ставка.

Главным нововведением в системе обложения налогом недвижимости стала стоимость объекта, на которой базируется расчет отчислений. Раньше ее брали из оценки БТИ. Там учитывалась площадь жилища, год постройки дома и наличие или отсутствие так называемых удобств, то есть водопровода, канализации и ванны. Оценки БТИ сильно отличались от реальной рыночной цены квартиры.

Теперь в расчетах используется кадастровая стоимость жилья. В ней учтен не только населенный пункт, в котором находится квартира, но и район, а также иные показатели, что привело к тому, что кадастровая стоимость приближена к рыночной. Соответственно, и налоги на недвижимость возросли. Узнать кадастровую стоимость объекта можно на сайте Росреестра, нужно только знать его кадастровый номер.

Налог следует уплачивать со всех объектов недвижимости, находящихся в пользовании. С этой точки зрения начисление налога на вторую квартиру ничем не отличается от налога на первую или восьмую. Разница существует только для льготных категорий населения, освобожденных от уплаты налога на квартиры.

Налог на недвижимость уплачивают за прошлый год. Если вы купили квартиру в этом году, платить ничего не нужно. Если же вы продали квартиру, но она принадлежала вам несколько месяцев прошлого года, то за эти месяцы нужно заплатить.

Как рассчитать налог на вторую квартиру

Плательщикам налога с недвижимости государство сделало определенное послабление. Называется оно налоговым вычетом. Налоговый вычет - это часть площади жилья, которая налогом не облагается. Для квартиры налоговый вычет составляет 20 кв. м, для дома - 50 кв. м, для комнаты в коммуналке - 10 кв. м.

Для того, чтобы перевести налоговый вычет в денежную форму, нужно разделить кадастровую стоимость жилья на его площадь, а результат умножить на площадь вычета. Полученный результат вычитается из стоимости жилья по кадастру, и получается база налогообложения. Ее нужно умножить на налоговую ставку. Полученная сумма и составит налог.

Налоговая ставка на объекты жилой недвижимости зависит от их кадастровой стоимости. Если объект стоит 10 млн. рублей и меньше, ставка - 0,1 %, до 20 млн. рублей - 0,15%; до 50 млн. рублей - 0,2%, до 300 млн. рублей - 3%.

Проиллюстрируем расчет примером. Допустим, нужно рассчитать налог на квартиру, общая площадь которой составляет 100 кв.м, а стоимость по кадастру равна 3 млн. рублей. Решим задачу по исчислению налога в 4 действия:

1. вычисляем стоимость квадратного метра жилья: 3000000 руб./100 кв. м =30000 руб/кв. м.;
2. узнаем размер налогового вычета: 30000 руб/кв. м*20 кв. м = 600000 рублей;
3. вычисляем базу налогообложения: 3000000-600000= 2400000 рублей;
4. умножаем базу на ставку и получаем размер налога: 2400000*0,1% = 2400 рублей.

Налог на вторую квартиру для пенсионеров

Говорить именно о второй квартире как об объекте налогообложения имеет смысл для льготных категорий населения, к которым относятся и пенсионеры. Пожилые люди от уплаты налога на недвижимость частично освобождены. Это означает, что если у них имеется одна квартира, то налог не платится вовсе, а если объектов недвижимости несколько, то от уплаты налога освобождается только один из них. Льготник имеет право выбрать, какой именно объект будет освобожден от налога. Естественно, зачастую выбирают тот, налог на который выше.

Льготники делятся на тех, кто имеет льготу по федеральному законодательству и пользуется ей на всей территории России, и тех, кому льгота предоставлена на местном уровне. Во втором случае списки следует запрашивать в местных органах власти.

Федеральными льготниками по налогу на недвижимость являются:

• лица, имеющие звание Героя России или СССР;
• граждане, имеющие инвалидность I или II группы, и инвалиды детства. Инвалиды III группы платят налог на общих основаниях;
• лица, признанные участниками Великой Отечественной войны, и лица, к ним приравненные;
• лица, пострадавшие от различных происшествий и испытаний: ликвидаторы ядерных аварий, заболевшие лучевой болезнью или ставшие инвалидами в результате испытаний и т.п.;
• военнослужащие и лица, уволенные с военной службы по положительным основаниям с выслугой не менее 20 лет, члены семей военных, признанные потерявшими кормильца в соответствии с Федеральным законом «О статусе военнослужащих» от 27.05.1999 г. № 76-ФЗ, воины-интернационалисты, супруги и родители военных, погибших при исполнении обязанностей воинской службы;
• пенсионеры.
• представители творческих профессий - в отношении творческих студий, а также жилья, используемого под общедоступные библиотеки и музеи.

Также от уплаты налога освобождены владельцы хозяйственных построек площадью до 50 кв. м на приусадебных участках и дачах. Сами дома и дачи налогом облагаются.

Если у вас остались вопросы по налогообложению недвижимости, обратитесь за консультацией к юристам нашего сайта онлайн.

Путин подписал закон о новом налоге на недвижимость

Президент РФ Владимир Путин подписал федеральный закон, предусматривающий переход до 2020 года к расчету налога на имущество физлиц, исходя из его кадастровой стоимости.

Как сообщается на официальном сайте Кремля, Путин подписал закон:

«О внесении изменений в статьи 12 и 85 части первой и часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и признании утратившим силу закона РФ «О налогах на имущество физических лиц».

В соответствии с законом, Налоговый кодекс дополняется отдельной главой о налоге на имущество физлиц, который будет рассчитываться исходя из ее кадастровой стоимости, если в субъекте РФ утверждены результаты определения кадастровой стоимости объектов недвижимого имущества.

Налоговые ставки будут устанавливаться местными органами власти в зависимости от применяемого порядка определения налоговой базы.

Для жилых домов, в том числе недостроенных, жилых помещений, единых недвижимых комплексов, в состав которых входит хотя бы одно жилое помещение, гаражей и машиномест, а также хозстроений, площадь каждого из которых не превышает 50 кв м, расположенных на садовых и дачных земельных участках, ставка налога не должна превышать 0,1%. Однако муниципалитетам предоставляется право уменьшать эту ставку до нуля, либо увеличивать до 0,3%.

Для коммерческой недвижимости (торговые и офисные объекты) и дорогостоящей недвижимости (свыше 300 млн рублей) ставка не должна превышать 2%, для прочей недвижимости — 0,5%.

Действующие льготы по налогу на имущество граждан сохраняются, но устанавливается ограничение по этим льготам по одному объекту каждой категории.

Закон вступит в силу с 1 января 2015 года, но для регионов предусмотрен пятилетний период для перехода к расчету налога на имущество физлиц исходя из ее кадастровой стоимости. Регионы, желающие перейти к новой системе расчета налога уже с 2015 года, должны принять решение об этом до 20 ноября 2014 года.

В переходный период, при расчете налога исходя из кадастровой стоимости, муниципалитет будет применять понижающий коэффициент, чтобы избежать резкого роста суммы налога. В результате, сумма налога ежегодно может возрастать не более чем на 20%.

В случае определения налоговой базы, исходя из инвентаризационной стоимости, сохраняются действующие ставки налога. Для недвижимости стоимостью до 300 млн рублей ставка составит до 0,1%, от 300 млн до 500 млн рублей — от 0,1 до 0,3%, свыше 500 млн рублей — от 0,3 до 2%.

С 2020 года при расчете налога на имущество физлиц по всей стране будет использоваться только кадастровая стоимость.

Эксперты в интервью «Коммерсант-FM» отмечают, что новый расчет налога на имущество повлияет в первую очередь на очень дорогие квартиры. Например, если квартира стоимостью 20 млн рублей, то она будет входить в категорию 0,1% — то есть за нее придется платить 20 тысяч в год. При этом, если эта квартира единственная, то собственник обладает льготой, и из нее будет вычтено еще 20 кв. м.

«Поэтому сумма не такая значительная с точки зрения принципиальной стоимости недвижимости. Но, с другой стороны, нужно четко и ясно понимать, каким образом налог будет действовать на так называемые дорогие квартиры. Сегодня они 300 млн рублей, но, как вы видите, у нас совершенно непонятно, какой будет курс в ближайшие годы. Во-вторых, каким образом будет эта ставка в 300 млн рублей распространяться на большую недвижимость», — заявил «Коммерсанту» консультант рынка Константин Ковалев.

Если она окажется слишком высокой (до 2%), то такую недвижимость в России перестанут покупать, полагает он.

Новый налог на недвижимость станет бременем не для всех

Новый налог на имущество физических лиц, рассчитывающийся с 2016 года по новым правилам, может привести к тому, что для многих москвичей собственная квартира станет дорогим удовольствием. Уже в конце этого года платежки неприятно удивят собственников, поскольку налог будет теперь взыскиваться с кадастровой стоимости, а не с оценки БТИ, как было раньше, пишут «Известия».

Далее налог будет увеличиваться постепенно вплоть до 2020 года, когда платить придется по полной. По данным издания со ссылкой на консалтинговую компанию Berkshire Advisory Group, налог на однокомнатную столичную «хрущевку» площадью 30 кв.м. возле метро «Молодежная» вырастет к 2020 году с 567 рублей до 2838 рублей. Налог на трехкомнатную «сталинку» возле метро «Фрунзенская» (71 кв.м.) вырастет с 9256,36 рубля до 46281,78 рубля. Эти суммы приводятся за вычетом 20 кв м. на собственника, которые не облагаются налогом.

Однако опрошенные агентством «Прайм» эксперты считают, что для среднего покупателя налоговое бремя вырастет, но не столь значительно.

«Средняя кадастровая стоимость квадратного метра примерно на 10-15% ниже рыночной цены. Для владельцев однокомнатных квартир в наиболее доступных районах столицы c применением налогового вычета сумма имущественного налога будет варьироваться в пределах 2,5-5 тысяч рублей, для обладателей двухкомнатных квартир – от 5 до 10 тысяч рублей, а трехкомнатных – от 9 до 24 тысяч рублей», — посчитала управляющий партнер «Метриум Групп» Мария Литинецкая.

Если разбить эту сумму по месяцам, то едва ли она станет заметным бременем для бюджета среднестатистического москвича, добавила она.

Кроме того, есть льготные категории граждан, освобожденные от уплаты налога на один объект недвижимости. Закон предусматривает и понижающие коэффициенты: помимо вышеупомянутых 20 кв.м. на одного собственника, налогом не облагаются квартиры, общей площадью не превышающие 20 кв.м., а также комнаты не больше 10 кв.м. и дома не больше 50 кв.м.

Кроме того, можно оспорить кадастровую стоимость, на основе которой определяется размер налога, отмечает замруководителя юридического департамента «НДВ-Недвижимость» Владимир Зимохин.

«Если квартира сдается и платятся налоги, то налог на имущество в определенных случаях не платится», — добавил он.

Юристы поясняют, что в случае необоснованного, как кажется гражданину, завышения кадастровой стоимости следует обратиться к независимому оценщику.

«Если оценка докажет, что кадастровая стоимость завышена, то с отчетом оценщика и заявлением о ее снижении нужно обращаться в суд общей юрисдикции. Суд может назначить еще одну оценку, если засомневается в результате предыдущей. Если и она подтвердит завышенность кадастровой стоимости, то ее пересчитают и сделают равной рыночной стоимости. После этого налоговики должны будут пересчитать налог», — рассказал адвокат бюро «Деловой фарватер» Сергей Литвиненко.

Если нет желания идти сразу в суд, то кадастровую стоимость можно попытаться оспорить в специальной комиссии при Росреестре. Если там откажут в изменении размера кадастровой стоимости, то уже тогда нужно идти в суд. Обращаться в комиссию не обязательно, для граждан это добровольное решение и можно сразу обращаться в суд. При этом на практике суды чаще удовлетворяют подобные иски граждан, чем комиссии при Росреестре.

Эксперты также сомневаются в том, что после вступления налога в силу мы будем наблюдать массовый исход малообеспеченных семей на окраины и появление на рынке огромного количества дорогого жилья. Закон не затронет льготников, собственников с небольшими квартирами, граждан сдающих квартиры, граждан которые могут платить данный налог и граждан, которые заключили договор социального найма жилья, указывает Владимир Зимохин из «НДВ-Недвижимость».

Совсем другое дело – родственники пенсионеров-льготников: для них наследство может стать действительно большим бременем . В зависимости от их собственного уровня доходов, некоторые владельцы дорогостоящего жилья действительно предпочтут переехать на окраины , указывает Мария Литинецкая из «Метриум Групп».

Однако нужно понимать, что население у нас консервативное в отношении смены местожительства, и многие решат остаться в родных районах и платить повышенный налог, сократив расходы на жизнь . В любом случае, резкого изменения ситуации на рынке не ожидается, поскольку повышение налога растянуто на четыре года , заключила она.

Последнее обновление Апрель 2019

Уже несколько лет длится переходный период по установлению новой методики расчета налога для собственников недвижимости. Теперь исчисление налога на имущество для физических лиц будет происходить с учетом его кадастровой стоимости. Пока еще не все регионы страны перешли на новый расчет, до 2020 года на него перейдет вся РФ.

Как узнать кадастровую стоимость на свое жилье?

Сегодня узнать точную кадастровую стоимость на свою недвижимость можно в Интернете, если знаете кадастровый номер и даже если не знаете (по адресу):

1. Если вы не знаете кадастровый номер , то обращайтесь на сайт Росреестра в разделе "Справочная информация по объектам недвижимости в режиме online", введите адрес квартиры, затем скопируйте полученный ГКН (гос. кадастровый номер).
2. Если вы знаете кадастровый номер , заходите на сайте налоговой службы , где указываете ГКН, нажимаете "далее" и смотрите стоимость. Если вы хотите узнать причитающийся налог на имущество, и узнать рассчитывается он исходя из кадастровой или инвентаризационной стоимости, нажмите "далее".

Другие варианты узнать стоимость на официальном сайте Росреестра:

• раздел «Получение сведений из ГКН » - заказать получение выписки, которую придётся подождать 5 рабочих дней. Запомните номер заявки, потому что по ней можно отслеживать исполнение;
• раздел «Публичная кадастровая карта » - поиск по номеру кадастра, полученной информацией можно воспользоваться в виде справочной информации, юридической силы она не имеет;
• раздел «Справочная информация по объектам недвижимости » - можно узнать по одному из трех условий: номер кадастра, условный номер или адрес недвижимости;
• раздел «Получение сведений из фонда данных государственной кадастровой оценки » - поиск по кадастровому номеру.

Если в единой базе данных есть информация о кадастровой стоимости именно Вашей недвижимости, то такие сведения обязаны предоставить на бесплатной основе в течение пяти дней с момента обращения непосредственно в Росреестр или МФЦ за справкой о кадастровой стоимости (если заказывать кадастровый паспорт, в котором также есть кадастровая стоимость, то придется платить 200 руб.).

Какая недвижимость облагается налогом

Любая недвижимость, кроме земли, находящаяся в собственности гражданина, облагается имущественным налогом. Чаще всего речь идет о:

• квартирах;
• отдельных комнатах в общежитиях/коммунальных квартирах;
• дома, включая ИЖС, дачные, а также недостроенные и пр.;
• гаражи/парковочные места;
• хозпостройки (бани, сараи и пр.);
• коммерческие объекты (магазины, склады, офисы и т.п.).

Как видно, налог обязаны платить любые физ.лица. Даже ИП, если он не находится на специальном режиме УСН.

Как рассчитывается налог по-новому?

Определить размер налоговой ставки для своего объекта недвижимости поможет таблица:

Эти ставки являются базовыми. Но местные органы власти, могут уменьшать их или увеличить но более чем троекратно. Вот для примера, как дело обстоит с Москвой

Точный размер налога на имущество не нужно рассчитывать самостоятельно. Он будет указан в уведомлении-квитанции, которое рассылается всем налогоплательщикам. Однако граждане стремятся достоверно заранее знать, сколько им придется оплатить за свое имущество. К тому же налоговики иногда допускают ошибки в расчетах. Своевременное обнаружение неточности позволяет легко решить проблему и избежать лишних расходов на незаконный расчет налога.

Чтобы переход на новый расчет был более плавным, предусмотрен понижающий коэффициент, который постепенно будет увеличиваться (для 2015 года он составлял 0,2, для 2018 года - 0,6, в 2019 – 0,8 и т.д. ). Формулу, по которой можно высчитать размер налога на недвижимость в 2018 году:

• Н – размер налога, подлежащий оплате.
• Н1 - кадастровая стоимость недвижимости.
• Н2 - инвентаризационная стоимость недвижимости.
• К – коэффициент (в зависимости от типа объекта недвижимости).
• СИ – ставка налога от инвентаризационной стоимости.
• СК – ставка налога от кадастровой стоимости

Понижающий коэффициент не применяется к административно-торговым зданиям, объектам общественного питания и бытового обслуживания и прочим коммерческим объектам.

Не желающим утруждать себя расчетами, поможет узнать налог на недвижимость физических лиц с 2019 года калькулятор онлайн .

Когда начинать платить налог на жилье по-новому?

Некоторые платят новый налог на имущество уже с 2016 году. Поголовно налог от кадастровой стоимости будет высчитываться с 01.01.2020 года.

Но до этой даты может произойти переход от инвентаризационного к кадастровому расчету. Это решают региональные власти, от налогоплательщика ничего не зависит.

Сейчас в более 68 регионах налоговые инспекции ушли от инвентаризационной стоимости и жителям придется платить новый налог на имущество уже в 2019 году

Механизм уплаты налога

До ноября каждого года налогоплательщику по почте приходит уведомление и квитанция за прошлый налоговый год. Её нужно оплатить до 1 декабря года, в котором пришло уведомление. То есть схема остается традиционной, изменится только сумма налога.

Вопрос:
Как будет начисляться налог, если недвижимость приобретена в августе 2018 года?

Ответ: налог будет начислен по кадастровой стоимости только с августа, то есть, когда вы фактически приобрели недвижимость в собственность. За предыдущий период уведомление из налоговой придет продавцу, который и должен будет оплатить налог с 1 января и до августа включительно.

Инвентарная стоимость

Вычисление от инвентаризационной стоимости отличается от кадастрового расчета. За основу берутся не виды недвижимости, а их инвентар.стоимость. Муниципальные власти могут в установленных рамках варьировать уровень налоговой ставки:

• до 300 тыс. руб. стоимости объекта недвижимости размеры ставки могут быть от 0 до 0,1%;
• от 300 001 руб. до 500 тыс. руб. размеры ставки 0,1 – 0,3%;
• от 500 001 руб. и выше размер 0,3 – 2%.

Если муниципалитет не утвердил точный размер ставок, то применяются федеральные фиксированные ставки:

• до 500 тыс. руб. – 0,1%;
• от 500 001 руб. – 0,3%.

Сколько теперь придется платить за жилье - почему возникла паника?

Кадастровая стоимость выше инвентарной и практически равна рыночной. Потому что учитывает расположение объекта, год постройки и его площадь, тип недвижимости и другие важные обстоятельства.

Поскольку кадастровая стоимость жилья близка к рыночной (в некоторых регионах ниже рыночной лишь на 10-15%), для некоторых собственников жилья расчет налога по-новому будет значительно выше, чем от инвентарной. Хотя других собственников, наоборот, окажется более выгоден.

Пересмотр кадастровой стоимости будет производиться в регионах один раз в три-пять лет. Поэтому отклонения в расхождении рыночной и кадастровой стоимости в ближайшие годы исчезнет, а налог будет постоянно актуализироваться.

Государство идет навстречу собственникам жилья – налоговый вычет

Для снижения размера налога предусмотрен вычет:

• для квартир – 20 кв. м.;
• для домов – 50 кв. м.;
• для комнат – 10 кв. м.

Речь идет о квадратных метрах, отнимаемые от общей площади недвижимости. Именно эти метры не будут облагаться налогом.

Напоминаем: самостоятельные расчеты производить нет необходимости. В налоговом уведомлении будут прописаны вычеты и окончательная сумма для оплаты.

Вопрос:
Как будет учитываться льгота для квартиры или дома?

Пример 1 : в собственности находится квартира общей площадью 30 кв. м. С учетом налогового вычета получаем 30 – 20 = 10 кв. м. Таким образом, владельцу нужно будет оплатить налог всего за 10 кв. м. Переводя в рублевое значение получаем: допустим, кадастровая стоимость квартиры составляет 900 тыс. руб. Значит, налог высчитывается от 300 тыс. руб. (900 000/30 х 10). Умножаем на 0,1% (ставка для квартир), в итоге, за год сумма налога равна 300 руб. (300 000 х 0,1%).

Пример 2 : в собственности находится дом общей площадью 40 кв. м. С учетом налогового вычета получаем 40 – 50 = -10. В случае отрицательного значения налоговая ставка равна нулю и налог платить не нужно. Но из из бюджет денег не дадут. Когда налог выходит отрицательным, то он приравнивается к показателю "0".

Как применяется вычет при долевой собственности квартиры?

Каждый собственник оплачивает налог соразмерно своей доле в праве собственности. Однако вычет предоставляется не каждому владельцу-дольщику, а на весь объект недвижимости в целом.

Вопрос:
Квартира общей площадью 50 кв.м. находится в долевой собственности двух владельцев по 1/2, как будет распределяться вычет?

Ответ: Одному собственнику необходимо будет вычесть только 10 кв.м. (20 м2/2) в качестве налогового вычета. Таким образом, он уплатит за 25 – 10 = 15 кв. м. Аналогичный расчет будет и для второго владельца. Кадастровая стоимость жилья 2 млн. руб, площадь 44 м2, каждый должен будет платить (44м2/2 - 10 м2) с 12 м2. А 1 м2 стоит 45 455 руб (2.млн./44), тогда налог составит (12 м2 * 45 455 руб.)* 0,1% = 545 руб. Это максимальная сумма, т.е. в те года, когда будет действовать понижающий коэффициент, налог будет еще меньше.

Если собственников трое и больше, то вычет будет делиться на соответствующее количество лиц, пропорционально размеру их долей.

Придется ли платить за жилье больше?

Наиболее сильным будет удар по кошелькам владельцев крупных и дорогостоящих офисов, торговых центров, мест общественного питания и прочей коммерческой недвижимости. За объекты недвижимости, собственники обязаны оплатить 2% налога на имущество, без вычетов и льгот.

Владельцы более скромного жилья могут не переживать. Размер налога будет исчисляться в пределах 0,1% кадастровой стоимости. Кстати, в редких случаях сумма налога может стать даже меньше, чем была ранее, до 2015 года.

Пример: имеется квартира общей площадью 50 кв.м. Ранее инвентарная стоимость составляла 186 000 рублей, кадастровая стоимость стала – 196 000 рублей. Ставка налога была 0,1% в обоих вариантах. Стоимость 1 кв.м. по кадастровой стоимости = 196 000: 50 = 3 920 рублей. Размер налогового вычета для квартиры – 20 кв.м., что в нашем случае будет 3 920 х 20 = 78 400 рублей. За минусом вычета получаем сумму, облагаемую налогом 196 000 – 78 400 = 117 600 рублей. Таким образом, налог на квартиру площадью 50 кв.м. будет 117 600 х 0,1% = 117 рублей 60 копеек. К примеру, ранее по инвентарной стоимости собственник платил 186 рублей (186 000 х 0,1%).

Какие предусмотрены льготы?

Перечень льгот по налогу на имущество физических лиц

С 2018 года специальная льгота доступна для многодетных семей (где от и более детей). Родители, на которых значится недвижимость, могут снизить площадь объектов в зависимости от количества детей в семье. За каждого ребенка можно отнять по:

• 5 кв.м от общей площади квартиры (комнаты в квартире);
• 7 кв. м от площади жилого дома.

Пример, семья состоящая из 8 детей имеет ИЖС площадью 100 кв.м. Кадастровая стоимость дома 3 000 000 руб. Итак, налоговая база такова: 100 кв. м. "-" 7 кв.м "Х" 8 детей "=" 44 кв.м. Значит налог будет уплачиваться от кадастровой стоимости 1 320 000 руб.

Однако законодатель учел возможные намерения наших граждан переписать всю свою недвижимость на близких родственников, имеющих льготы, с целью освобождения от налога. Теперь одного владельца освобождают от налога только в отношении одного объекта недвижимости. То есть, если у пенсионера, имеющего льготу, есть в собственности две или более квартиры, то он освобождается от налога только по одной из них. А по второй и другим – придется уплачивать в полном объеме.

Если у гражданина-льготника имеются различные виды недвижимости, то льгота дается на один объект по каждому виду.

Например, у пенсионера в собственности 2 квартиры, 1 дачный дом, баня и сарай на дачном участке. Гражданин будет освобожден от налога на 1 квартиру, дом и сарай. А заплатит за вторую квартиру и баню.

Виды недвижимости для льготы законом определены такие:

• квартира/комната;
• хозпостройки;
• помещения под творческие мастерские, студии, ателье;
• гараж/машино-место.

Прочие виды недвижимости под льготу не попадают.

Чтобы получить такой вычет следует написать заявление в ИФНС (), а также приложить к нему "Уведомление о выбранных объектах налогообложения, в отношении которых предоставляется налоговая льгота по налогу на имущество физических лиц" (). Эти документы нужно успеть сдать до 31 декабря отчетного года (в котором будет применяться льгота).

Можно ли снизить кадастровую стоимость?

Пример: кадастровая стоимость домовладения составила 12 000 000 рублей. Владелец посчитал такой размер суммы явно высоким, так как дом не достроен и нет средств для завершения строительства, туалет находится на улице, водопровод – скважина, канализация – септик. Из центральных сетей только электричество. Были приглашены независимые аккредитованные оценщики, которые указали в выводах о проведенной оценке кадастровую стоимость дома в размере 3 500 000 рублей. С полученными результатами можно обращаться в суд.

Какими правами наделены регионы?

Местные власти имеют право своими постановлениями изменять размер налоговой ставки и применять дополнительные льготы для отдельных категорий граждан. Узнать о существовании подобных привилегий можно, обратившись в администрацию по месту прописки.

Что делать если налоговое уведомление о начисленном налоге не пришло?

Собственники объектов недвижимости и транспортных средств должны сообщать в Налоговую службу, если не получили налоговые уведомления.

Отсутствие налоговой квитанции говорит о том, что в ИФНС нет данных о недвижимости и налогоплательщик обязан предоставить сообщение об объекте. Такое сообщение предоставляется единоразово до конца года, следующего за годом приобретения собственности.

Если у Вас есть вопросы по теме статьи, пожалуйста, не стесняйтесь задавать их в комментариях. Мы обязательно ответим на все ваши вопросы в течение нескольких дней. Однако, внимательно прочитайте все вопросы-ответы к статье, если на подобный вопрос есть подробный ответ, то ваш вопрос опубликован не будет.

174 комментария

Через полгода россиян ждет большой сюрприз - они получат извещения об уплате налога на недвижимость. Начиная с 2016 года налог на имущество физических лиц рассчитывается по новым правилам в соответствии с главой 32 «Налог на имущество физических лиц» Налогового кодекса РФ. Органы власти 28 субъектов Российской Федерации приняли решение о применении с 1 января 2015 года кадастровой стоимости объектов недвижимости в качестве налоговой базы.

Введение его будет поэтапным - по 20% в год, а к 2020 году мы будем платить уже полный налог на недвижимость, рассчитанный по кадастровой оценке, приближенной к рыночной стоимости, а не по оценке БТИ, как было раньше. Но проблема в том, что и кадастровая стоимость может сильно отличаться от рыночной. Причем не в пользу собственника. Несмотря на то, что многие граждане что-то слышали о повышении размера налога, мало кто знает, сколько именно ему придется потратить на уплату налога в 2020 году. И, по оценкам экспертов, многие будут просто не в состоянии это сделать.

«Известия» попросили консалтинговую компанию Berkshire Advisory Group рассчитать сумму налога для разных типов квартир (1-, 2-, 3-комнатных в «сталинках», «хрущевках» и типовых панельных домах) в разных районах столицы, поскольку там самая драматичная ситуация из-за высокой стоимости недвижимости. В регионах тенденции, разумеется, те же, но масштабы не такие пугающие.

В этих таблицах мы рассчитали расходы по величине налога по годам, основываясь на данных крупных девелоперов - группы компаний «Конти» и портала «Индикаторы рынка недвижимости» (IRN.ru). У них мы взяли готовую аналитику по стоимости квадратного метра, - рассказала генеральный директор Berkshire Advisory Group Ирина Вишневская. - Ставки налогообложения устанавливаются на уровне субъектов федерации, зависят от площади и стоимости жилья. В рамках нашего исследования для единообразия мы для сравнения приняли ставку 0,1 % от рыночной стоимости квартиры.

За основу были взяты типовые квартиры. Например, налог на однокомнатную столичную «хрущевку» площадью 30 кв. м (за вычетом 20 кв. м, которые не облагаются налогом) возле метро «Молодежная» вырастет к 2020 году с 567,61 рубля до 2838,05 руб. А налог на трехкомнатную «сталинку» площадью 71 кв. м (за вычетом 20 кв. м) возле метро «Фрунзенская» вырастет с 9256,36 рубля до 46281,78 рубля.

Больше всего у экспертного сообщества вопросов к оценщикам.

До июня этого года кадастровую стоимость недвижимости оценивали независимые оценщики. То есть Росреестр проводил конкурс, выбирал оценочные компании, которые методами массовой оценки определяли кадастровую стоимость, - поясняет Ирина Вишневская. - На всю российскую недвижимость было выбрано менее десяти таких компаний. Но поскольку методы массовой оценки - это «средняя температура по больнице», то случалось, что даже в одном доме стоимость одинаковых квартир отличалась в три раза. Соответственно, и налог был разным.

После принятия нового закона оценкой недвижимости будут заниматься государственные бюджетные учреждения (ГБУ), которые будут созданы в каждом регионе, - рассказывает Вишневская. - То есть государство само для себя будет оценивать «рыночную» стоимость недвижимости. И сейчас экспертное сообщество очень обеспокоено этим. К независимым оценщикам были очень серьезные требования. А к сотрудникам-оценщикам ГБУ кратно ниже - и в части опыта оценочной деятельности, и в части численности оценщиков будущих ГБУ. И есть очень большие опасения, что ГБУ, как и любое бюджетное учреждение, будет защищать интересы государства.

По словам доктора экономических наук, профессора кафедры труда и социальной политики МИГСУ РАНХиГС, члена Экспертного совета правительства РФ Любови Храпылиной, нас ждут «массовые человеческие трагедии».

Налог по кадастровой стоимости станет страшной нагрузкой для людей, у которых нет возможности заплатить такую сумму, - говорит Храпылина. - Очень много пожилых людей имеют дорогостоящие квартиры. И им надо переезжать. Но даже если они не против, есть очень важная проблема. Люди со сниженной социальной защитой самостоятельно абсолютно неспособны организовать подобные дела. И рассчитывать на добросовестных риелторов тут не стоит.

Чего стоит ожидать в ближайшее время? Эксперты называют три вещи: миграцию жителей из центра на окраины, выброс на рынок инвестиционных квартир и возросшую нагрузку на суды.

К концу этого года - началу следующего мы будем наблюдать динамику переезда малообеспеченных семей из большего жилья в меньшее, так они попытаются сократить расходы на налоги. Кроме того, на рынок будет выброшено огромное количество жилья. Люди имели свободные деньги, покупали квартиры для сдачи в аренду, детям. Теперь они не смогут содержать их, - говорит Вишневская.

Что же можно сделать для того, чтобы снизить налог? У гражданина есть право оспорить установленную государством кадастровую стоимость путем приведения ее к рыночной.

Если вы не согласны, что ваша квартира стоит 20 млн рублей, вы можете обратиться к независимому оценщику. Он придет, осмотрит, оценит ее по всем оценочным методикам с учетом всех факторов. После этого вы обращаетесь в суд с иском об установлении кадастровой стоимости в размере рыночной, - рассказывает Ирина Вишневская. - Сейчас это очень широко распространенная практика.

Однако муниципалитеты тоже получили право оспаривать кадастровую стоимость, если они считают ее заниженной. Поэтому государство будет биться за то, чтобы пополнять бюджет, а люди - биться за то, чтобы не переплачивать.

К чему готовиться собственникам недвижимости

Два года назад Владимир Путин объявил четырехлетний мораторий на повышение налоговой нагрузки для бизнеса. Чиновники по мере сил выполняют наказ: увеличение если и происходит, то точечно, с оглядкой на жалобы от сообщества. Но кризис требует жертв, а бюджет - пополнения. И деньги, которые не удалось получить с предпринимателей, власти решили с лихвой взять у граждан. Кратный рост налога на имущество, сборы с машино-мест и недостроев, увеличение срока для освобождения от НДФЛ при продаже жилья - 2016-й больно ударил по карманам большинства россиян. К чему привели налоговые изменения ушедшего года и какие новые сборы ждут нас в 2017-м, «МК» выяснил у экспертов рынка недвижимости.

Для владельцев недвижимости есть две новости: плохая и очень плохая. Начнем с последней. С этого года налог на имущество физлиц рассчитывается по новой схеме. Не сказать, чтобы событие стало большим сюрпризом: о планах государства брать процент не с инвентаризационной, а с более высокой - кадастровой - стоимости жилья говорили давно. Но к тому, как именно идею реализуют на практике, россияне оказались явно не готовы.

Во-первых, под налогообложение неожиданно попали гаражи, машино-места и недострои, зарегистрированные в Росреестре. Раньше платить за такие объекты собственникам не приходилось, отныне же стандартная ставка для них составляет 0,1%, и регионы вправе повышать ее до 0,3% или снижать до нуля. Но главное все-таки - квартиры. Власти некоторых областей пошли по первому пути - повышения. И теперь хозяину оформленной квартиры стоимостью, скажем, 6 млн рублей придется внепланово отдать в местный бюджет 18 тысяч за год.

Во-вторых, размер имущественного налога вырос не «незначительно», как о том говорили чиновники, и даже не двукратно, как обещала Федеральная налоговая служба. Он увеличился в разы, в некоторых случаях - в десятки раз. Пока разрыв между платой по БТИ и по кадастру не слишком бросается в глаза. Опасаясь шокировать людей, правительство установило пятилетний переходный период с понижающими коэффициентами. Так что полную сумму надо будет перечислять только в 2020 году.

Но и тех цифр, которые жители 28 пилотных регионов увидели в квитанциях осенью прошлого года, хватило, чтобы осознать масштаб нововведения. Например, если прежде двухкомнатная «панелька» площадью 75 квадратных метров в Конькове (13,5 млн рублей) обходилась владельцу в символические 900 рублей, то в нынешнем году платеж за нее составил 3,7 тыс. Еще через четыре года отчисления достигнут 9,9 тыс. Итог - рост на 1100%. Добавьте выплаты за условные дачу, гараж, земельный участок, и на расчеты с налоговой у собственника аккурат уйдет месячная зарплата, а то и две.

Впрочем, проблема здесь не только в размере налога, но и в самой кадастровой стоимости. За год по стране были выявлены тысячи случаев, когда она значительно превышала рыночную, а порой и вовсе доходила до нереальных значений. Столичный адвокат Олег Сухов привел в беседе с «МК» несколько впечатляющих примеров. Так, в Одинцове квартиру в новостройке «случайно» оценили в 1,26 млрд рублей. Владельцу выставили налог в 4 млн рублей. А жительница Нижнекамска из-за ошибки оценщика заплатила почти 10 тыс. рублей налога за обычный гараж. В одном из сел Мордовии по недосмотру чиновников имущество пенсионеров на бумаге подорожало в 35–40 раз.

В результате Росреестр захлебывается от заявлений граждан о пересмотре кадастровой оценки. За 10 месяцев 2016-го в госструктуру поступило 35 тыс. жалоб по 73 тысячам объектов. Это больше, чем за весь прошлый год. Те, кому обращение к чиновникам не помогло, идут прямо в суд. С января владельцы недвижимости подали почти 10 тыс. исков, и с каждым днем число судебных споров растет. Собственники, у которых нет денег и времени на тяжбы, «голосуют ногами». Семьи с небольшим доходом перебираются из центра ближе к окраинам. Владельцы элитного жилья, частные инвесторы и некогда счастливые обладатели наследственных квартир избавляются от имущества, ставшего вдруг обузой. На фоне кризиса продажи недвижимости идут со скрипом, и собственникам приходится соглашаться на уступки, теряя в цене, но лучше так, чем годами терпеть убытки.

Между тем чиновники все-таки добились своего: в 2016 году 28 субъектов, где уже действует налог по кадастру, заплатят государству столько же, сколько в 2015-м ФНС собрала со всей России, - 28 млрд рублей. К 2020-му сумма вырастет в пять раз, плюс поступления от оставшихся 57 регионов. Этих денег хватит, чтобы залатать не одну дыру в бюджете.

Не заплатишь - не переедешь

Вторая налоговая «новинка», относящаяся, строго говоря, к 2016 году, касается освобождения от НДФЛ при продаже недвижимости. Если вы купили квартиру, гараж или дачу после 1 января 2016-го, то, чтобы реализовать это имущество без уплаты налога, придется ждать пять лет, а не три года, как раньше. Исключения: приватизированное жилье, объекты, полученные в наследство или в дар от члена семьи либо близкого родственника, а также имущество, доставшееся по договору ренты. Для них действует прежний срок - 3 года.

Впрочем, сам порядок налогообложения не изменился. В казну придется отдать 13% от разницы между ценой, за которую недвижимость приобрели, и той, за которую ее потом продали. Например, собственник заплатил за дом в Сочи 20 млн рублей и спустя пару лет выручит за него же 25 млн. Платеж в этом случае составит 650 тыс. рублей (то есть 13% - 5 млн рублей разницы). При этом уйти от сбора по старой схеме, прописав в договоре фиктивную заниженную цену, стало гораздо сложнее. Согласно новым правилам база НДФЛ, а значит, и сумма сделки, не может быть меньше 70% от кадастровой стоимости объекта.

Следуя логике чиновников, изменения очистят рынок от спекулянтов, которые торгуют недвижимостью направо и налево буквально ежедневно. По факту же, как полагают эксперты, от поправок потеряют все. Граждане, которые вложились в «квадраты» на спаде цен и планировали продать их на подъеме через 3–4 года. Люди, решившие переехать в другой район города, в другой регион или за рубеж. Это коснется также тех, кто рассчитывает увеличить жилплощадь, и тех, для кого содержание старого жилья стало неподъемным. Зато государство, даже несмотря на увеличение числа «серых» сделок, как обычно останется в плюсе.

Держи карман шире

В последнее время правительство активно разбрасывается инициативами по увеличению доходов. Это и нашумевший сбор с «тунеядцев», и налог на депозиты, и прогрессивная шкала НДФЛ, и повышение НДС вместе с акцизами и ставками по соцстрахованию. Понятно, что часть предложений «глохнет» на уровне дискуссий. Тем не менее, как полагают юристы, надеяться на снижение налоговой нагрузки в 2017 году россиянам не стоит.

Так, уже с января за сокрытие от ФНС данных о новом имуществе собственников будут ждать счет по налогу за предыдущие три года и штраф в размере 20% от суммы неуплаченного сбора. Дополнительно государство хочет почти в два раза поднять пени для должников: с нынешних 1/300 ставки рефинансирования до 1/180 в день.

С недвижимостью тоже еще не закончили. По статистике, 38% зданий в России не имеет законных владельцев. Сюда входят и обычные недострои, и завершенные объекты, хозяева которых не торопятся с регистрацией, чтобы не платить налоги. Сейчас чиновники ищут любые способы вывести уклонистов из тени. По действующим нормам гражданам, более чем на 10 лет затянувшим строительство на участках под ИЖС, земельный налог начисляют в двойном размере. Хакасия осенью предложила повысить коэффициент для таких наделов в 5 раз, другие регионы - кратно увеличить их кадастровую стоимость, а представители федерального правительства выступают с идеей обложить сборами объекты, поставленные на кадастровый учет, но не оформленные в Росреестре. «И хотя конкретного решения пока нет, при таком рвении властей ждать нового налога нам осталось недолго», - полагает Олег Сухов.

Впрочем, ради справедливости нужно сказать, что большинство россиян приватизировали жилье и получили его в свое полное распоряжение фактически бесплатно. Это был значительный плюс: люди получали жилую площадь в частную собственность. Этой собственностью можно впоследствии свободно распоряжаться: владеть, продавать, дарить, завещать. Приватизированная квартира может выступать в качестве залога для получения кредита. Хозяин квартиры сам решает, кого в нее прописать и кого выписать. Также упрощается процедура прописки: невозможно выселить человека из приватизированной квартиры без предоставления другого жилья либо выплаты его стоимости.

Сроки окончания бесплатной приватизации жилья постоянно продлевались. Кстати, последний срок приватизации на таких условиях истекает в марте этого года, и, возможно, он будет продлен. Депутаты Госдумы в весеннюю сессию могут одобрить соответствующий законопроект. Правда, он, скорее всего, коснется лишь отдельных категорий граждан, например тех, чье жилье находится в аварийном состоянии.

Вместе с этим, пойдя на бесплатную приватизацию, государство, скорее всего, заранее предполагало, что необходима какая-то финансовая отдача от этого процесса. Очевидно, время собирать камни настало.

Конечно, никто из нас не хочет платить больше налогов. И линия правительства, которое, снижая нагрузку на бизнес, повышает налоги для населения, вызывает недоумение. Ведь чем больше фискальных взысканий ложится на плечи граждан, тем меньше становится их покупательская способность, соответственно, хуже самому бизнесу.

Поэтому для государства было бы гораздо целесообразнее проводить такую налоговую политику, в результате которой недвижимость для россиян не превращалась бы в обузу и не происходили случаи, когда в качестве налогового сбора за жилье требовали суммы, превышающие его стоимость.