Подтверждение валютных операций по акту международных перевозок. Документы и информация для валютных операций

Если вы российская компания, а покупатели вашего продукта – иностранные компании, то вам придется познакомиться с таким понятием, как валютный контроль.

Наталья Тихоненко, исполнительный директор сервиса финансовых и юридических услуг Qood, рассказывает, как не нарушить закон в этом случае.

Счета и РКО

Помимо рублевого расчетного счета, вы должны открыть в банке и валютный (расчетный) счет для своего ИП или ООО. Валютный счет можно открыть в том же банке, в котором у вас открыт рублевый, или в любом другом. Но во втором случае вам придется предоставлять множество бумаг - все учредительные документы, свидетельства о государственной регистрации и постановке на учет в налоговой, выписку из ЕГРЮЛ и так далее.

Одновременно для транзакций открывается и еще один – транзитный валютный счет, куда изначально поступает валюта. С этого счета вы должны перевести валюту на валютный расчетный счет либо осуществить ее продажу.

Банки, в которых можно открыть валютный счет, осуществляющие валютный контроль, имеют соответствующие тарифы на расчетно-кассовое обслуживание (РКО), поэтому стоит сравнить условия нескольких для выбора оптимально удобного. В среднем комиссия банка за операции, в которых он выступает как агент валютного контроля, составляет 0,15% от суммы поступления.

Ищите тот банк, где все документы можно предоставить в электронном виде, без посещения отделения.

Также необходимо выяснить режим операционного дня банка (временные ограничения по отправке переводов в валюте), потому что он может отличаться от режима для рублевых платежей.

Уведомления и срок вывода валюты

Обычно в случае поступления средств на транзитный валютный счет банк оповещает клиента не позднее следующего рабочего дня, следующего за датой зачисления на счет иностранной валюты. Это может быть и СМС-информирование, и сообщение в личном кабинете интернет-банка. Это важно, так как установлены строгие сроки идентификации поступившей валюты.

Если в течение 15 рабочих дней после даты поступления валюты вы не идентифицируете поступившие денежные средства, это приведет к привлечению вас к административной ответственности со стороны органов валютного контроля.

Для перевода денег с транзитного счета вы одновременно предоставляете в банк справку о валютных операциях и заявку на продажу валюты или перевод с транзитного валютного счета по форме, установленной банком, обосновывающие операцию документы (например, контракт или инвойс), а также в некоторых случаях паспорт сделки.

Паспорт сделки

Важно, чтобы у вас не был превышен лимит в размере 50 тыс долларов суммарно по одному контракту. Даже если изначально контракт заключен на меньшую сумму, то контролировать этот лимит необходимо, для того, чтобы вовремя оформить паспорт сделки, иначе вы нарушите валютное законодательство и заплатите огромные штрафы.

Если сумма контракта превышает 50 тыс долларов, то обязательно нужно оформить в банке паспорт сделки . Для этого необходимо предоставить в банк заполненную форму этого документа и контракт. Также по согласованию с валютным контролем могут понадобиться и другие документы.

Можно предоставить банку право заполнения формы паспорта сделки на основании заключенного с ним договора, при этом документы и информацию, необходимые для оформления паспорта сделки, все равно необходимо предоставить банку в предписанный законодательством срок.

Контракт

В банк обязательно надо представить контракт/договор между вами и нерезидентом или выписку из него, в которой будут содержаться все существенные условия договора.

Контракт с покупателем желательно составлять на двух языках, иначе придется делать нотариально заверенный перевод.

При услугах в контракте лучше прописать условие, что оплата счета/инвойса является приемом услуг, чтобы дополнительно не пришлось готовить лишние документы. Также во избежание спорных ситуаций с клиентом в договоре надо отразить сторону, которая будет нести расходы по банковским операциям.

Нельзя забывать, что своевременное поступление денежных средств по контракту/договору необходимо контролировать, так как за непоступление валютной выручки в срок предусмотрены штрафы.

Кроме того, чтобы избежать затягивания в передаче документов по контракту, можно прописать в контракте условие о том, что возможен обмен документами посредством факсимильной связи, электронной почты и так далее.

Что делать, если не уложился в 15 дней?

Если по каким-то причинам, например, из-за задержки оформления документов, вы не можете вовремя идентифицировать поступившие денежные средства, лучше вернуть ошибочно зачисленные денежные средства отправителю.

Если же деньги не приходят вовремя из-за границы, можно расторгнуть договор с иностранной компанией и представить в банк документы о расторжении сделки.

Штрафы – повод заранее «подстелить соломки»: работая с компанией-нерезидентом, пропишите в документах даты и срок оплаты, предоставления первичных документов, а также пени/штрафы за несвоевременную оплату или оказание услуг. И помните, что нельзя пренебрегать нормами валютного законодательства . За их несоблюдение предусмотрены огромные штрафы, особенно за повторные нарушения, а избежать наказания не удается никому.

В 2019 году действуют новые правила валютного контроля. Это очень важно для фирм, занимающихся импортом или экспортом продукции. Ведь новшеств очень много, начиная от изменений в документальном оформлении валютного контроля до штрафов за его нарушение. Поэтому давайте разбираться во всем вместе.

Еще в 2018 году вступила в силу новая законодательная база валютного контроля юридических лиц. Что на что поменялось:

• В Закон №173-ФЗ от 10.12.2003 внесены поправки Законом №325-ФЗ от 14.11.2017, которые вступили в силу с 14 мая 2018 года.
• Инструкция ЦБ от 04.06.2012 №138-И, регулирующая порядок предоставления компаниями пакета документов для валютного контроля, отменена. С 1 марта 2018 года действует инструкция ЦБ №181-И от 16.08.2017.

Новая инструкция ЦБ отменяет ряд документов, вводит немного иной порядок валютного контроля, изменяет штрафы. А теперь обо всем подробней.

Что нового в валютном контроле в 2019 году

В этом году действуют те же изменения по валютному контролю для юридических лиц, что и с 1 марта 2018 года. Мы составили таблицу, в которой по каждому пункту наглядно продемонстрировали: что было до реформы, и что стало теперь.

Справка о подтверждающих документах валютный контроль 2019

Справка о подтверждающих документах – это вид единой формы учета и отчета валютных расчетов, которую составляет резидент РФ. Ее форма ОКУД 0406010. Утверждена она приложением 6 к Инструкции Банка России от 16.08.2017 №181-И.

Заполняется справка по аналогии с предыдущими годами, но не без особенностей. Порядок прописан в указанном положении.

Обратите внимание! С 1 марта 2018 года поле «номер паспорта сделки» поменялся на уникальный номер контракта.

Уникальный номер присваивается вашим банком при постановке валютной сделки на учет. Образец заполнения СПД в 2019 году смотрите ниже.

Справку не оформляют резиденты, свершившие сделку на сумму 200 000 и менее рублей. Срок предоставления справки – 15 дней с момента зачисления валюты

Оформление паспорта сделки при валютном контроле

В 2019 году согласно новым правилам валютного контроля паспорт сделки не оформляется. Теперь банки буду ставить контракты с иностранными фирмами и их представителями к себе на учет. Что делать, если паспорт сделки уже оформлен.

Новые штрафы по валютному контролю 2019

В 2019 году действуют жесткие санкции для юридических лиц за нарушение правил проведения валютных операций.

1. Юрлица получили статус резидентов, а значит, должны уведомлять банки о сроках исполнения контрактов;
2. Повышены штрафы в связи с изменениям КоАП РФ.

Как теперь проходит валютный контроль

Рассмотрим пошаговый процесс преодоления валютного регулирования со всеми изменениями 2019 года.

1. Чтобы поставить на учет валютный контракт передайте финансовому учреждению общую информацию о вашем договоре. Включите туда данные о виде валюте и сумме, обязательно день начала и исполнения контракта, его вид, реквизиты иностранного контрагента;
2. Получив данные, банковский служащий поставит на учет ваш контракт в течение 1 рабочего дня, присвоив ему уникальный номер и открыв на него ведомость валютного контроля;
3. Прокрутив сделку, вы должны отчитаться по ней, отправив подтверждающие документы и справку о подтверждающих документах.

• Сообщайте банку обо всех изменениях контракта, отправляя соответствующую документацию. Если у контрагента поменялись реквизиты достаточно просто заявления.

1. Если вы хотите снять ваш контракт с учета, пишите заявление, сопроводив его документами, объясняющими этот шаг;
2. При желании вы можете поменять обслуживающее вас финансовое учреждение, передав новому банку контракт и его уникальный номер.

Валютный контроль: изменения 2019 для физических лиц

Изменения 2018 года в валютном контроле коснулись не только юридических лиц, но и физических. Давайте коснемся этих изменений.

Вчера на сайте ЦБ появился проект новой инструкции, отменяющей требование к банку об обязательной выдаче справки при обмене валюты физическими лицами. По мнению представителей Банка России, необходимость в данной справке пропала, поскольку закон о валютном регулировании и контроле разрешает физическим лицам вывозить за границу до $10 тыс. без предъявления документа, подтверждающего ее приобретение.

Банки горячо приветствовали это начинание, поскольку оно сократит издержки банков и даст им больше свободы при проведении валютно-обменных операций. Как сообщила Ъ замдиректора центра денежного обращения и кассовых операций БИН-банка Ирина Савкина, "выдача справок отнимает много времени у операционистов банка, а сам он несет расходы на покупку бланков". По словам начальника управления розничных банковских продуктов МДМ-банка Андрея Звездочкина, это "позволило бы сделать обслуживание клиентов более быстрым и снизить себестоимость операций и тарифы по ним". Замначальника отдела неторговых операций банка "Визави" Юрий Кондратьев считает, что "технически это будет более удобно, поскольку сейчас для справки нужны специальные принтеры, а при новой инструкции можно пользоваться любым оборудованием".

Помимо этого проект новой инструкции значительно расширяет список документов, по которым физические лица могут обменять валюту. Ведь до сих пор официально обменять валюту можно только при предъявлении паспорта. После вступления в силу новой инструкции это можно будет сделать, предъявив также водительские права, вид на жительство, удостоверение беженца или миграционную карту.

Однако, как считает начальник отдела валютно-обменных и чековых операций Банка Москвы Вадим Масленников, "отмена справки может привести к злоупотреблениям со стороны недобросовестных банков. В частности, к возможности сторнирования (удаления бухгалтерских проводок.–Ъ) проведенных валютно-обменных операций за день и их последующего неотражения по балансу банка".

У банкиров есть и еще один вопрос по новой инструкции: данные справки использовались банками при составлении отчетов в Комитет по финансовому мониторингу (КФМ). И теперь, по словам замдиректора департамента операций на финансовых рынках Импэксбанка Алексея Струнилина, непонятно, какой документ вместо справки будет удовлетворять КФМ. Отмена справки может заметно осложнить контроль за деятельностью банков и Центробанку. Однако первый зампред ЦБ Олег Вьюгин вчера отказался прокомментировать решение Банка России.

Менять валюту без справки

Центральный банк собирается отменить справку об операциях с наличной валютой, которую с 1995 г. обменные пункты обязаны были выдавать клиентам. Теперь справки будут получать только желающие, а банкам не нужно будет закупать бланки у Гознака и отчитываться за каждый испорченный лист. Кроме того, у них появится возможность использовать для конверсионных операций автоматы.

Вчера ЦБ на своем сайте разместил для обсуждения проект инструкции "О порядке осуществления уполномоченными банками отдельных видов операций с наличной иностранной валютой на территории РФ". В пояснении к проекту указано, что, поскольку новое валютное законодательство позволяет вывозить из страны иностранную валюту на сумму до $10 000 без подтверждения ее происхождения, справка о покупке валюты (форма N 0406007) "лишилась одной из своих основных функций". Проект инструкции отменяет обязательную выдачу этой справки. Но по требованию клиентов банки будут обязаны выдавать документы, подтверждающие покупку валюты. Правда, их форму банки смогут устанавливать самостоятельно.

Все банкиры, с которыми удалось поговорить "Ведомостям", приветствуют отмену справок. Они были введены в феврале 1995 г. и до сих пор выдаются в добропорядочных обменниках как при покупке, так и при продаже валюты. Чаще всего эти справки оказываются в ближайшей мусорной корзине. Между тем каждый бланк, отпечатанный Гознаком, обходится банку в 1,68 руб., а таких бланков один обменный пункт заказывает в среднем 5000 шт. в месяц. "Отмена обязательного оформления справок по операциям с наличной валютой на бланках строгой отчетности означает для банков упрощение технологических процедур, более быстрое обслуживание клиентов, а также снижение себестоимости некоторых операций и тарифов по ним", - говорит Андрей Звездочкин, начальник управления розничных банковских продуктов МДМ-банка. "Это облегчит работу обменных пунктов. В большинстве банков процесс выдачи справки полностью автоматизирован, но все равно это пустая работа", - говорит Алексей Струнилин, заместитель директора департамента операций на финансовых рынках ИМПЭКСБАНКа.

"Справка - это бланк строгой отчетности, а кассиры - люди, они ошибаются. Они должны быть очень внимательны, делать все аккуратно: правильно напечатать фамилию, ровненько вставить бланк в принтер, чтобы информация попала в нужные поля, поставить вручную штамп с реквизитами банка. Это отнимает время, а 98% клиентов сразу же выбрасывают эту справку в корзину", - говорит управляющая сетью обменных пунктов одного из московских банков. Кроме того, по ее словам, банк печатает справки под копирку, что возможно лишь на матричном принтере. При этом хороший современный матричный принтер стоит около $3500, и "покупать его только ради того, чтобы пробивать справки, глупо".

По мнению Алексея Чиковани, заместителя управляющего допофисом "Волоколамское" Росбанка, от бесполезной бумажной работы устали не только обменные пункты, но и сам Центробанк, куда отсылаются копии справок. Отмена этого документа, по словам старшего вице-президента БИН-банка Алексея Гуськова, позволит банкам использовать автоматы по обмену валюты, которые не умеют проверять документы и печатать справки. Те же, кому нужна будет справка о происхождении валюты, смогут обратиться в обменный пункт или отделение банка. Документ пока нужен для вывоза за границу более $10 000 или перевода суммы свыше $2000 без открытия счета. Также справка о наличии валюты может пригодиться для получения въездной визы в посольствах западных стран.

Впрочем, у банков еще остаются вопросы. Первый - какой должна быть форма нового документа. Кроме того, по словам Струнилина из ИМПЭКСБАНКа, до сих пор при обмене крупных сумм отчеты в Комитет по финансовому мониторингу составлялись на основании гознаковских справок, а какой документ будет использоваться сейчас, непонятно. "Надеюсь, что впоследствии мы получим разъяснения и по этому вопросу", - сказал он.